名  称: 武昌区人民政府关于做好全区2016年财政预算编制工作的通知 发布机构: 区政府办秘书科
文  号: 武昌政【2015】15号 索 引 号: 007482532-03-2015-1586974
公开日期: 2015年12月01日 公开方式: zhudong
内容概述: 主 题 词:
武昌区人民政府关于做好全区2016年财政预算编制工作的通知

  各街道办事处,区人民政府各部门、各直属机构:

  根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发[2014]45号)、《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发[2015]35号)和区人大常委会《关于加强区级预算审查监督意见》的有关精神,现就做好全区2016年财政预算编制工作的有关事项通知如下:

  一、指导思想

  贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,积极应对经济新常态下财政领域的趋势性变化,全面落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项财税政策措施,促进创新驱动发展和经济转型升级;健全财政资金统筹使用机制,加快建立全面规范、公开透明的预算制度;优化财政支出结构,支持保基本、兜底线、促公平,优先保障民生、重大政策落实和重点支出需要;严肃财经纪律,强化预算约束,促进全区经济持续健康发展与社会和谐稳定。

  二、编制原则

  (一)积极稳妥原则。适应经济发展新常态和收入预算由约束性转向预期性的要求,确保收入增长与经济社会发展水平相适应,与财税政策相衔接。

  (二)统筹兼顾原则。坚持改革创新,进一步优化财政支出结构,建立资金统筹使用机制,统筹各项资金用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出。

  (三)厉行节约原则。严格控制一般性支出,按照零增长的原则编制“三公”经费预算,规范公务支出行为,推进厉行节约工作制度化、长效化、常态化。

  (四)讲求绩效原则。强化预算绩效观念,推进绩效评价结果应用,加快建立绩效导向的预算分配制度,提高财政支出的前瞻性和可持续性。

  (五)公开透明原则。建立健全预算信息公开机制,夯实预算信息公开基础,进一步完善部门预决算公开、“三公”经费公开和专项资金预决算公开,增加预决算透明度。

  三、编制内容

  (一)编制部门和单位

  按照《预算法》的要求,根据有关法律、法规、章程确定的机构职能和职责,纳入2016年区级部门预算编制范围的部门共78个,其中纳入区机关运行保障中心集中核算管理的部门30个。编制部门与2015年相比净减少2个,其中增加8个:武昌区科技和产业发展局、武昌区国有资产管理办公室、武昌区工商行政管理和质量技术监督局、武昌区金融工作局、武昌区民政事务管理委员会、武昌区机关运行保障中心、武昌区电子信息中心、武昌区城市网格化指挥中心;减少10个:武昌区经济和信息化局、武昌区民政局、武昌区城乡统筹办公室、武昌区工商行政管理局、武昌区质量技术监督管理局、武昌区园林局、武昌区交通局、武昌区机关事务管理局、武昌区老龄委、武昌区科技局。

  (二)编制预算科目

  1、收入预算科目:财政指标拨款(补助)、纳入金库非税收入安排的拨款、街道以奖代补收入、纳入财政专户非税收入安排的拨款、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

  2、支出功能分类科目:一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、住房保障支出、预备费、国债还本付息支出、其他支出。

  3、支出经济分类科目:工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出、其他支出。

  (三)部门预算编制内容

  1、部门收入预算

  部门收入预算主要分为两类:第一类是财政预算内资金,包括财政指标拨款(补助)、纳入金库非税收入安排的拨款及街道以奖代补收入。第二类是其他资金,包括纳入财政专户非税收入安排的拨款、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

  2、部门支出预算

  部门支出预算主要包括基本支出预算、项目支出预算、“三公”经费预算、政府采购预算和其他类预算等。

  (1)基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括人员经费和公用经费两部分。

  人员经费实行“零基预算”,按国家工资政策和省、市相关津补贴规定编制预算。

  公用经费预算按照保障运转、适度从紧的原则编制,包括日常公用经费、“三公”经费和专项业务补助经费三类。其中日常公用经费、“三公”经费按相应定额标准编制预算,专项业务补助经费根据部门实际工作需求编制预算。

  (2)项目支出预算是指单位为完成年度特定的工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度支出计划。包括经常性项目、政策性项目、一次性项目和其他项目。

  项目支出预算按照突出重点、严格审核、兼顾财力、择优安排的原则编制。优先保障涉及民生的政策性项目和区委、区政府确定的重点项目,严格控制一般性项目支出,经常性项目原则上只减不增。加大项目整合力度,将性质相同、用途相近的项目进行整合,建立跨部门、跨级次、跨年度的项目资金整合机制。积极推进预算绩效管理工作,选取社会关注度高,具有一定资金规模的重点项目开展绩效评价,每个部门最少选取一个项目经费(专项业务费)作为绩效评价项目,按要求编制绩效目标,与部门预算同步上报,同步审核,同步批复。

  (3)“三公”经费预算。“三公”经费包括公务用车购置和运行维护费、公务接待费和因公出国(境)费用, “三公”经费预算单独填报,按政府收支分类科目单独核算。“公务用车购置费”和“因公出国(境)费用”在部门预算中不作安排,由单位提出计划,按规定程序审核批准后追加部门预算。

  (4)政府采购预算。按照《政府采购法》要求,所有使用财政性资金采购纳入政府采购范围的货物、工程和服务支出都应当编制政府采购预算。各单位根据事业发展需要,上报所有政府采购项目名称、规格、数量、金额、采购方式、资金支付方式以及资金来源,完整编制政府采购预算。未按要求编报政府采购预算的项目,在执行中不得组织实施,不得支付资金。

  (5)其他类预算,包括事业单位经营支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、政府债务偿债支出、其他支出。

  四、编报时间

  2016年部门预算编制采取“二上二下”程序。

  (一)“一上”阶段(2015年9月25日以前)

  各部门和单位按照部门预算编报的口径要求,编制部门综合财政收支预算建议数,包括预算编制说明、项目绩效目标申报表和专项资金预算,一并上报区财政局。

  (二)“一下”阶段(2015年10月20日以前)

  区财政局审核、汇总各部门和单位预算建议数,并结合区本级财力状况,综合平衡后,编制2016年区本级预算草案,上报区人民政府审定,根据区政府审定意见修改后下达部门预算控制数。

  (三)“二上”阶段(2015年10月20日至11月底)

  1、2015年10月31日以前,各部门和单位根据财政下达的预算控制数,核实各项收支项目,补充完善项目绩效目标相关资料,向区财政局反馈预算安排意见。

  2、2015年11月底前,区财政局将区本级预算草案和需提请区人代会审议的部门预算、财政专项资金预算草案按规定程序报区委、区政府审定后,提交区人民代表大会审议批准。

  (四)“二下”阶段

  区财政局根据区人代会批准的区本级预算,按规定正式批复部门预算。各部门在区财政局批复本部门预算之日起15日内,批复所属二级单位预算。

  五、工作要求

  (一)加强组织领导,依法依规做好2016年预算编制工作。当前经济发展进入新常态,财政收入增速趋缓,而新增政策刚性支出多、金额大,财政收支矛盾进一步显现。区属各部门和单位要进一步认清形势,牢固树立勤俭节约意识,按照“优支出、保刚需、改机制、促发展、惠民生”的要求,强化主体责任意识,加强领导,精心组织,打牢基础,增进协调,依法依规按时完成本部门和单位2016年预算编制工作任务。

  (二)统筹整合财政资金,改革预算分配机制。清理规范重点支出与财政收支挂钩事项,对教育、科技、文化、卫生等支出根据推进改革需要和确需保障的要求统筹安排,优先保障。改革过去一个事项设立一个专项资金和先确定支出总额再安排具体项目的做法,按照“先有事项、后有资金”,以项目定资金的方式,建立跨部门资金统筹使用机制。压缩“小、散、乱”和效用不明显的专项资金,清理整合目标接近、方向类同的专项资金。强化部门和单位预算执行主体责任,进一步做实部门预算,增强预决算的衔接。

  (三)明确工作责任,落实各个环节的编制工作任务。各预算主管部门既要认真做好本部门预算编制工作,还要管理和指导基层预算单位科学合理编制预算,并加强审核与统筹平衡。区教育局、区科产局、区卫计委、区人力资源局、区民政委、区文体旅游广电局等有专项经费预算分配职能的部门,要认真履行职责,切实做好相关专项资金预算编制工作。区机关运行保障中心负责纳入集中核算的30个部门的预算编制工作,30个部门负责向区机关运行保障中心报送各部门工作计划,以及专项业务费和项目支出预算,由区机关运行保障中心负责汇总上报区财政局。

  (四)严肃财经纪律,强化预算刚性约束。各部门和单位必须按照新修订的《中华人民共和国预算法》要求,严格执行区人民代表大会批准的预算,非经法定程序不得调整。年度预算执行中除救灾等应急支出外,一般不出台增加当年支出的政策,必须出台的政策通过以后年度预算安排;确有必要追加当年支出的,首先在已批复的预算额度内,通过调整当年支出结构解决并按程序报批。减少和规范各类预算调整事项,做好政府购买服务资金管理,加强执行监管,加快执行进度,提高预算资金使用的规范性、安全性和有效性,逐步建立预算执行与预算编制相结合的机制。

  新报跑狗

  2015年9月1日

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